Fermer X
Se connecter
Mot de passe oublié
Vous êtes avocats ?
Inscrivez-vous gratuitement
10 mises en relation offertes
Créer mon compte avocat

Le fonctionnement de votre assurance-vie en 7 points

Fiscal / Par Alexia.fr, Publié le 26/03/2018 à 12h57
50
partages

Le fonctionnement d’une assurance-vie peut sembler compliqué, mais en quelques points, vous allez tout comprendre : le fonctionnement des primes, le rachat du contrat, la fin du contrat ou encore sa fiscalité.

Trouvez votre avocat droit fiscal
Premier rendez-vous gratuit

Les frais liés à l'ouverture d'un contrat d'assurance-vie

Des frais sont à prévoir tout au long du contrat :

  • les frais de dossier lors de la souscription du contrat,
  • les frais d’entrée : ils seront prélevés lors des versements des primes. Ils peuvent être forfaitaires ou proportionnels au montant versé,
  • les frais de gestion : ils seront prélevés pendant la vie du contrat,
  • les frais d’arbitrage : ils sont appliqués quand il y a un transfert d’une unité de compte. Ils peuvent être forfaitaires ou proportionnels aux sommes versées.

Ces frais doivent être pris en compte lors de la conclusion du contrat, il est même possible de voir avec votre banque pour négocier ces frais.

Les 3 façons de verser les primes de l'assurance-vie

Les versements périodiques

Vous pouvez déterminer dans le contrat le montant et la périodicité des versements de vos primes.

Cependant, faites attention, si vous ne payez pas votre prime dans les 10 jours suivant la date prévue, la banque vous adressera une lettre recommandée avec accusé de réception.

A partir de la réception de la lettre, vous aurez 40 jours pour payer votre prime sinon la banque peut :

  • résilier le contrat,
  • maintenir le contrat avec des garanties réduites si vous avez effectué des versements pendant 2 ans au minimum ou si vous avez versé au moins 15 % des primes.

Les versements libres

Vous pouvez effectuer des versements librement, quand vous le souhaitez en fonction de vos capacités.
Cependant, le contrat initial doit prévoir un montant minimal de primes versées.

Imaginons que vous ne connaissez pas votre capacité à économiser tous les mois, ce type de versement est idéal. Ainsi, un mois, vous pourrez verser 50 € et le suivant 300 €.

Un versement unique

Vous effectuez un seul versement au moment de la souscription du contrat.

Les types de contrat

Vous pouvez choisir entre 3 types d'assurance-vie :

  • le contrat en unités de compte,
  • le contrat en euros,
  • le contrat multi-support.

Les sommes que vous versez sont garanties et vos intérêts seront versés sur cette assurance-vie.

Le taux est convenu dès la souscription du contrat.

On parle d’unités de compte dès que les sommes prennent la forme d’actions, d’obligations, etc. Dans ce cas, vous devez prendre en compte qu’il y a un certain risque, vos fonds ne seront pas garantis. Par contre, le nombre d’unités de compte est garanti.

Le compte multi-support est une assurance-vie qui comprend à la fois des placements en euros et des placements en unités de compte.

Reprendre l'argent

Si vous souhaitez récupérer les sommes versées avant la fin du contrat, vous pouvez racheter le contrat.
Vous devez prévoir dans le contrat initial la valeur du rachat.

Il existe trois types de rachat :

  • le rachat partiel,
  • le rachat total,
  • l’avance.

Le rachat partiel

Vous récupérez une partie des sommes que vous avez versées.

Le rachat total

Vous récupérez l’intégralité des sommes versées. Le rachat total met fin au contrat d’assurance-vie.

L’avance

L’avance est un prêt avec un taux d’intérêt.

Les conditions de rachat

L’assurance-vie conclue après le 18 décembre 2007

Si le bénéficiaire de votre assurance-vie l’a acceptée, vous devez obtenir son autorisation pour racheter l’assurance-vie.

L’assurance-vie conclue avant le 18 décembre 2007

Il vous faut l’accord du bénéficiaire si vous avez renoncé à votre possibilité de rachat des sommes versées dans le contrat ou dans un écrit.

La fiscalité de l'assurance-vie

Tout dépend depuis quand vous détenez le contrat et quand celui-ci a été conclu.

Si votre contrat a été conclu entre 1983 et le 26 septembre 1997, vos sommes sont totalement ou partiellement exonérées.

Depuis le 26 septembre 1997, pour chaque contrat conclu, il faut prendre en compte la durée du contrat pour les sommes perçues avant 2018 :

  • moins de 4 ans : imposition au barème de l’impôt sur le revenu ou vous pouvez opter pour le prélèvement libératoire de 35 %,
  • entre 4 et 8 ans : imposition au barème de l’impôt sur le revenu ou vous pouvez opter pour le prélèvement libératoire de 15 %,
  • plus de 8 ans : vous bénéficiez d’un abattement annuel de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple). L’excédent est soumis au barème de l’impôt sur le revenu ou vous pouvez opter pour le prélèvement libératoire de 7,5 %.

Ainsi, si vous avez conclu un contrat d’assurance-vie en 2012, pour les sommes perçues en 2017, il avait 5 ans, donc vous avez le choix entre le barème de l’impôt sur le revenu ou le prélèvement libératoire de 15 %. Tout dépend de vos revenus pour faire un choix judicieux.

Les contrats investis en actions sont exonérés d’impôts.

Si vous avez choisi le prélèvement libératoire, les abattements vous seront versés sous la forme d’un crédit d’impôt.

Pour les sommes perçues à compter de 2018 :

Si les revenus correspondent à des primes versées à compter du 27 septembre 2017, et si le contrat a :

  • moins de 8 ans : les sommes versées sont soumises à un prélèvement forfaitaire non libératoire de 12,8 % au moment du versement. Les revenus devront également être déclarés à l’impôt sur le revenu et imposés au taux de 12,8 % ou au barème de l’impôt sur le revenu.
  • plus de 8 ans : ils sont soumis lors du versement à un prélèvement forfaitaire non libératoire de 7,5 %. Puis, il faudra indiquer les revenus sur votre déclaration de revenus après l’abattement annuel de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple).
    • Ils seront alors imposés au taux forfaitaire de 7,5 % pour des primes inférieures à 150 000 € et 12,8 % pour les primes supérieures à 150 000 €. Vous pouvez choisir l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Imaginons que vous ayez versé une prime de 10 000 € le 1er octobre 2017 et que votre contrat a moins de 8 ans, la somme a subi un prélèvement forfaitaire non libératoire de 12,8 %, c’est-à-dire : 1 280 € au moment du versement. Ensuite, vous devrez déclarer aux impôts les revenus tirés de l’assurance-vie et ils seront imposés au barème ou au forfait de 12,8 %.

Si le prélèvement non libératoire est supérieur à la somme que vous devez payer au final, l'excédent vous sera remboursé.

Dans tous les cas, c’est la banque qui va calculer le montant imposable.

En revanche, vous êtes exonéré si le contrat prend fin à cause :

  • d’un licenciement,
  • de la mise en retraité anticipée,
  • d'une invalidité,
  • d’une liquidation judiciaire.

Cette situation est valable si c’est votre époux ou votre partenaire de Pacs qui est concerné.

Les revenus tirés de l’assurance-vie sont soumis aux prélèvements sociaux.

Fin du contrat au terme

Votre banque va vous verser le capital ou une rente selon ce qui a été prévu dans le contrat d'assurance-vie.

Votre décès

Votre décès va entraîner le versement du capital ou d’une rente au bénéficiaire que vous avez désigné dans le contrat.

Imaginons que votre bénéficiaire est votre fils, il touchera le capital ou la rente à votre décès.

Une question en droit fiscal ?
Nos avocats vous répondent gratuitement
83%de réponse
Aller plus loin
Contrairement à ce que peuvent imaginer des conjoints, l'assurance-vie fait partie du patrimoine commun. quels sont les critères à vérifier ?...
Lors d'un divorce, chaque époux reprend ses biens propres et les biens communs acquis durant le mariage doivent être partagés. c'est ce qu'on appelle la liquidation du régime...
En principe, le capital issu d'un contrat d'assurance vie se trouve hors succession : les règles du rapport à succession et celles de la réduction pour atteinte à la réserve...
Une question en droit fiscal ?
Des avocats vous répondent gratuitement sur Alexia.fr
Posez votre question

Questions résolues

Je suis en instance de divorce, j'ai quitté le domicile conjugal fin janvier 2014, nous étions propriétaires d'une maison, est ce que je…
Résolue par Maître DEBAISIEUX
Quelles sont les démarches à effectuer pour une reconnaissance de dettes entre une mère et sa fille; est ce payant? est-on obligé de déclarer aux…
Résolue par Maître BENOIT-TERES
Je me suis acquitté de mes impôts pour l'année 2015 sur les revenus de 2014 pour la somme 2260euro le 2 octobre 2015 par prélèvement. en…
Résolue par Maître de Almeida Costa
J'ai des revenus satisfaisant mais à cause de mon pret j'ai de grande difficultés à payer mes impôts. est ce que des aménagement sont…
Résolue par Maître Huglo
J'ai identifié un placement intéressant en irlande via une banque, une somme placée à taux fixe. comment se passe la déclaration fiscale de…
Résolue par Maître de Almeida Costa

Avocats les plus actifs

1
Maître Edouard Berthier
Maître Edouard Berthier
13 problèmes résolus*
2
Maître YVAN BELIGHA
Maître YVAN BELIGHA
13 problèmes résolus*
3
Maître Maturin PETSOKO
Maître Maturin PETSOKO
12 problèmes résolus*
4
Maître Bertrand GATELLIER
Maître Bertrand GATELLIER
1 problème résolu*
5
Maître Christophe Court
Maître Christophe Court
1 problème résolu*

* Durant les 60 dernièrs jours

Continuer sans accepter
Votre choix concernant les cookies
Nous utilisons des cookies pour optimiser les fonctionnalités du site et vous offrir la meilleure expérience possible.
Réglage personnalisé
Accepter
Nécessaire
Les cookies nécessaires contribuent à rendre un site web utilisable en activant des fonctions de base comme la navigation de page et l'accès aux zones sécurisées du site web. Le site web ne peut pas fonctionner correctement sans ces cookies.
Marketing
Les cookies marketing sont utilisés pour effectuer le suivi des visiteurs au travers des sites web. Le but est d'afficher des publicités qui sont pertinentes et intéressantes pour l'utilisateur individuel et donc plus précieuses pour les éditeurs et annonceurs tiers.
Liste des cookies marketing utilisés :
En savoir plusGoogle Analytics
_gat* | __utm* | _ga* | _gid
Avec Google Analytics, nous mesurons comment vous utilisez nos sites, comment vous avez trouvé notre site et si vous rencontrez des erreurs. Nous utilisons ces données pour améliorer notre site.
Maximum 12 mois
En savoir plusGoogle Tag Manager
_dc_gtm_UA* | _gcl*_sc*
Avec Google Tag Manager, nous pouvons placer et gérer d'autres cookies sur le site web.
Maximum 12 mois
En savoir plusGoogle Ads
_dc_gtm_UA* | _gcl*_sc*
Ces cookies gardent la trace des pages que vous consultez. Cela nous permet de vous montrer des annonces pertinentes sur Google et ses partenaires et de mesurer l'efficacité de nos campagnes.
Maximum 3 mois
MSCC | MUID | MUIDB | SRCHD | SRCHHPGUSR | SRCHUID | SRCHUSR | _uetsid
Ces cookies gardent la trace des pages que vous consultez. Cela nous permet de vous montrer des annonces pertinentes sur Bing et ses partenaires et de mesurer l'efficacité de nos campagnes.
Maximum 3 mois
_fbp* | _fbc*
Ces cookies permettent d’afficher des annonces publicitaires personnalisées (ciblage et reciblage publicitaire), mesurer l’efficacité de nos campagnes Facebook et analyser le fonctionnement du site.
Maximum 3 mois
Paramétrer les cookies
Enregistrer