2 solutions pour déduire vos frais professionnels en tant qu'auto-entrepreneur

Comment utiliser les frais de débours ?

Les frais de débours vous permettent de vous faire rembourser vos frais professionnels. En effet, avec les frais de débours, vous achetez le produit ou service nécessaire (matière première, frais de port, billet d’avion) et vous vous faites rembourser intégralement par votre client.

Les frais de débours se déroulent en trois étapes :

1. Obtenir un mandat de la part de votre client,
2. Acheter le produit ou service au nom de votre client,
3. Réaliser votre facture de remboursement.

Les factures d'achat et de remboursement doivent correspondre au centime près.

A noter : Conservez bien la facture d’achat et la facture de remboursement, elles vous seront demandées en cas de contrôle de la part de l'administration fiscale.

Par exemple, lorsque vous envoyez un produit à un client, la facture du prestataire de livraison doit être au nom de votre client et vous avez deux factures à édicter : une pour le paiement du produit et une pour le remboursement des frais de port.

De cette manière, le montant de vos frais professionnels (matière première, frais de port, etc.) n’est pas inclus dans votre chiffre d’affaires. L'inconvénient est que vous n'avez pas la possibilité de prendre une marge sur les frais engendrés tels que l'achat de la matière première.

Pourquoi choisir un régime réel d'imposition ?

Avec le régime réel d'imposition (simplifié ou non), le calcul de votre bénéfice s'effectue en prenant en compte les dépenses engagées dans le cadre de votre activité et vos cotisations sociales. Ainsi, la déduction de vos frais professionnels permet de diminuer votre imposition puisqu'elle se fait au niveau de votre bénéfice et non, sur votre chiffre d'affaires.

Par exemple, si vous avez engendré 6 000 € de frais professionnels et de cotisations, ils viennent en déduction de votre chiffre d'affaires. Ainsi, pour un chiffre d'affaires de 20 000 €, seuls 14 000 € sont pris en compte dans l'assiette imposable. Vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu (ou d'impôt sur les sociétés) ou de cotisations sur vos frais professionnels.

Le régime réel est disponible avec toutes les formes juridiques : entreprise individuelle, entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL), société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU), société à responsabilité limitée (SARL), etc.